未到期責(zé)任準(zhǔn)備金久期的計(jì)算研究

摘要： 根據(jù)監(jiān)管要求，保險(xiǎn)公司應(yīng)計(jì)算非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的負(fù)債久期，對(duì)久期大于一年的業(yè)務(wù)應(yīng)選取適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流進(jìn)行折現(xiàn)?；谝陨闲枨螅恼聫木阍沓霭l(fā)，對(duì)現(xiàn)行我國非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金久期的常用計(jì)算方法進(jìn)行了調(diào)研和分析，發(fā)現(xiàn)目前的計(jì)算方法存在一定的不合理之處。文章基于嚴(yán)格的數(shù)學(xué)推導(dǎo)，給出了未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的久期計(jì)算公式，并在合理的假設(shè)下對(duì)該計(jì)算公式進(jìn)行了簡(jiǎn)化，提高了結(jié)果的實(shí)用性。... （共11頁）